تمثل التخطيط المالي ادارة مالية البوصلة التي تحدد الاتجاهات والخريطة التي ترسم طريق النجاح نحو تحقيق أهداف المؤسسة، وهي عبارة عن عملية تخطيط وتنظيم المشاريع المالية بشكل يضمن للمؤسسات تجنب الخسارة، كما أنها تساهم في تحسين الاداء المالي على المدى البعيد، ولذلك سوف نستعرض كافة التفاصيل حولها بما في ذلك أهدافها وأقسامها والفرق بينها وبين الإدارة المحاسبية، لا عليك سوى المتابعة حتى النهاية.

تعريف الإدارة المالية

ما هي الإدارة المالية؟ بمجرد سماعك للعبارة سوف تهتم بالبحث عنها لكي تعرفها بشكل أكثر وضوحًا، ولكي نوفر عليك عناء البحث دعنا نخبرك أن الإدارة المالية هي عملية تخطيط وتنظيم وتوجيه ورقابة الموارد المالية للمؤسسات بشكل يضمن لها التوافق وتحقيق أهدافها الاستراتيجية وهي فرع خاص من فروع علم الإدارة.

كما أنها عبارة عن مجموعة من الانشطة تهدف الى تحقيق الاستخدام الأمثل للموارد المالية بشكل يضمن استمرار العمل لوقت أطول بنفس الكفاءة، وذلك الأمر يساهم في تقليل المخاطر وتعظيم قيمة المؤسسة، لكي تكون الأمور أكثر بساطة دعني أخبرك أن من أمثلة الإدارة المالية إعداد ميزانية المنزل وتتطلب معرفة الموارد المتاحة والمصروفات المطلوبة وعمل خطة توافق بين الموارد والمصروفات ومن خلالها تضمن الأسرة الحصول على أفضل جودة مقارنًة بالموارد.

نود الإشارة الى نظام الإدارة المالية له أبعاد كثيرة بما في ذلك التخطيط المالي ويشمل إعداد الميزانيات وتحليلها وتقييم المشاريع الاستثمارية، الى جانب ذلك يشمل النظام التمويل وإدارة الأصول وإدارة المخاطر المالية، ولكي يتكامل نظام الإدارة المالية لابد من توافر وظائف متفرعة بما في ذلك المحاسبة وإدارة الأصول وإعداد المدفوعات وبيانات الإيرادات وسوف نوضح المزيد من التفاصيل فيما بعد.

إقرأ أيضا: كيفية قراءة و تحليل القوائم المالية للشركات

الفرق بين الإدارة المالية والمحاسبية

على الرغم من التداخل بينهما إلا أن الإدارة المحاسبية تختلف عن الإدارة المالية في المهام والأهداف وبعض الجوانب الاخرى، ولكن ذلك الأمر لا يمنع كون وجودهما هام جدًا في نجاح أي شركة، وبعد أن أجبنا على سؤال ما هي الإدارة المالية ؟ فيما سبق سوف نوضح أبرز الفروقات بين الإدارة المالية والمحاسبية وذلك فيما يلي:-

التركيز:-

 في الإدارة المالية يكون التركيز على المستقبل وذلك من خلال التخطيط لاستخدام الموارد المالية بشكل يضمن نجاح المؤسسة في تحقيق أهدافها، بينما في الإدارة المحاسبية التركيز يكون على الماضي وذلك لأنها تهتم بتلخيص وتفسير وتسجيل البيانات والمعاملات المالية التاريخية للشركة وذلك يساهم في توضيح الموقف المالي لها.

المهام في الإدارة المالية:-

دور الإدارة المالية يكمن في تحليل البيانات المالية وبناءًا عليها يتم تقييم المخاطر والفرص و وضع الميزانيات والخطط وإدارة التدفقات المالية واتخاذ القرارات المالية الصحيحة بشكل يضمن بقاء الشركة في ساحة المنافسة، بينما الإدارة المحاسبية يكمن دورها في تسجيل المعاملات المالية وذلك من خلال إعداد التقارير المالية وتحليل التكاليف وضمان الامتثال للقواعد.

الهدف و الاستخدام:-

الإدارة المحاسبية هي عملية تسجيل وتلخيص وتحليل المعاملات المالية للشركة كما أشرنا والهدف منها توفير معلومات موثوقة ودقيقة حول الوضع المالي للشركة يساهم ذلك الأمر بشكل أساسي في اتخاذ قرارات مصيرية بما في ذلك قرارات الاستثمار وشراء أسهم الشركة، وتستخدم تلك البيانات خارجيًا من قبل المستثمرين وداخليًا في الشركة.

بينما الإدارة المالية هي عملية تخطيط وتنظيم وتحكم في الموارد المالية المتاحة وإدارة المشاريع المالية بشكل يضمن للشركات والمؤسسات تحقيق الأهداف الاستراتيجية، والهدف منها تحقيق أهداف مالية محددة بما في ذلك تعظيم قيمة الشركة أو المؤسسة وتحقيق الاستقرار المالي والنمو المستدام.

أمثلة:-

في الإدارة المحاسبية يقوم محاسب الشركة بتسجيل نفقات ومبيعات الشركة خلال فترة زمنية محددة وبعد ذلك يتم إعداد التقارير المالية والبيانات التي توضح المركز المالي للشركة وبعدها تحفظ في الشركة لحين طلبها من المستثمرين والدائنين وذلك بغرض تقييم الوضع واتخاذ قرارات الاستثمار.

بينما في الإدارة المالية يبدأ المدير المالي بالتحليل للتقارير المالي وذلك بغرض تقييم الأداء المالي وبناءًا على تلك التقارير توضع خطط واستراتيجيات تضمن للشركة تحقيق اهدافها بأقل استخدام للموارد المتاحة، تشمل الخطة المالية خطط الاستثمار والاقتراض وطرح الأسهم.

استمتع بتجربة حلول المالية والمحاسبة من باور ERP 

اقرا المزيد

أهداف الإدارة المالية في الشركة

بعد أن استعرضنا تعريف الإدارة المالية والفرق بينها وبين الإدارة المالية، سوف نوضح الى الاهداف التي يمكن تحقيقها من تطبيق نظام الإدارة المالية في الشركات والمؤسسات وذلك فيما يلي:-

1. تحقيق الاستقرار المالي:- يهدف نظام الإدارة المالية الى مساعدة الشركة في الوفاء بالالتزامات وذلك يتطلب الحفاظ على مستوى كاف من السيولة لتغطية النفقات التشغيلية والاستثمارات، الى جانب ذلك يتضمن الإستقرار الحد من المخاطر المالية.
2. تحقيق التوازن:- نظام الإدارة المالية يساهم في تحقيق توازن بين النفقات والموارد المتاحة كما يضمن النظام تحقيق توازن بين العوائد والخسائر والمخاطر المالية المحتملة.
3. تحسين الربحية:- الإدارة المالية تساعد الشركة في زيادة الأرباح المتوقعة وذلك عن طريق الحد من التكاليف وتحليل البيانات المالية و وضع الخطط والاستراتيجيات التي تضمن الوصول الى الأهداف الاستراتيجية.
4. الاستخدام الأمثل للموارد:- التخطيط والتحليل والتنظيم يضمن للشركة استخدام الموارد بشكل أفضل مما يساهم في عملية النمو المستدام وتلك العوامل تساهم في نجاح الشركة بشكل يضمن لها اكتساح ساحات المنافسة.
5. تقليل المخاطر وزيادة كفاءة الشركة:- الخطط التي يساهم في وضعها نظام الإدارة المالية تساهم بشكل فعال في تقييم المخاطر وتقليلها الأمر الذي يضمن تعظيم قيمة الشركة وبقائها في صدارة ساحة المنافسة لأطول فترة ممكنة.

أقسام الإدارة المالية

أقسام الإدارة المالية تختلف من شركة لأخرى وذلك وفقًا للكثير من العوامل بما في ذلك حجم العمل التجاري ونوع النشاط، وسوف نوضح المزيد من التفاصيل حول الأقسام وذلك فيما يلي:-

• التخطيط والتحليل المالي:- وهو قسم يقوم بالكثير من المهام بما في ذلك إعداد الموازنات التقديرية والتحليل المالي وتقييم المشاريع الاستثمارية وتحليل البيانات والتنبؤ بالاداء المالي للشركة مستقبلًا.
• إدارة الخزانة:- يضمن القسم توفير السيولة المالية اللازمة ومن مهامه إدارة النقدية وتحصيل الأموال من العملاء و سداد الديون للموردين و إدارة الاستثمارات قصيرة الأجل.
• المحاسبة:- يوفر هذا القسم معلومات مالية دقيقة توضح المركز المالي للشركة ومن مهامه تسجيل المعاملات المالية وإعداد التقارير وإدارة الضرائب بأفضل شكل ممكن.
• أقسام أخرى:- نظام الإدارة المالية يشمل أقسام اخرى كثيرة ومتنوعة ومنها قسم الرقابة المالية والذي يوفر الحماية للأصول المالية في الشركة الى جانب قسم إدارة المخاطر والذي يحد من الخسائر المحتملة، بالإضافة الى قسم الحوكمة المالية وهو المسؤول عن استخدام الموارد بشكل أخلاقي.

أساسيات الإدارة المالية (قواعد، مفاتيح، مبادئ)

كما ذكرنا تعد الإدارة المالية من أهم العوامل الأساسية في نجاح أي مشروع لأنها تساهم بشكل مباشر في تحقيق الأهداف الاستراتيجية كما أنها تساهم في زيادة الارباح وبقاء الشركة لأطول فترة ممكنة في ساحة المنافسة، ذلك الأمر يجعلنا نتسائل عن أساسيات الإدارة المالية التي يجب مراعاتها عند إنشاء النظام والعمل عليه في الشركة، وهو ما سوف نوضحه فيما يلي من فقرات.

قواعد الإدارة المالية:-

• التدفق النقدي:- وهي قاعدة تنص على وجوب زيادة التدخل النقدي الداخل للشركة عن الخارج منها بهدف ضمان العمل.
• القيمة الزمنية للمال:- تنص القاعدة على أن المال المتاح في الوقت الحالي قيمته أكبر من نفس القدر من المال مستقبلًا ذلك يدفع الشركة لاستثماره وبالتالي زيادة أرباحها.
• التوازن:- تنص هذه القاعدة على أن العائد المتوقع يتناسب طرديًا مع حجم المخاطرة المرتبط به وبناءًا على ذلك يحدث توازن.

مفاتيح الإدارة المالية:-

• التخطيط المالي:- هي عملية تضمن للشركة تحقيق أهدافها عن طريق وضع خطط واستراتيجيات تضمن الاستخدام الأمثل للموارد.
• الميزانية:- إعداد ميزانيات توضح النفقات والموارد المتاحة و وضع الشركة المالي أمر رائع يساعد على نجاح الشركة.
• إدارة المخاطر:- هي عملية تحليل وتقييم المخاطر والعمل على الحد منها وذلك يساهم في زيادة المكاسب بمفهوم المخالفة.
• الحوكمة المالية:- وهي عملية استخدام الموارد المالية للشركة بشكل أخلاقي ومسؤول بعيدًا عن الخداع في المنافسة.

مبادئ الإدارة المالية:-

• الوضوح:- من الضروري أن تكون الأهداف المالية واضحة وقابلة للتقييم.
• المساءلة:- يجب أن تكون الإدارة المالية مسؤولة عن قراراتها ومتحملة للنتائج التبعية.
• الشفافية:- من الضروري أن تكون كافة المعلومات متاحة مع مراعاة أن تكون دقيقة وغير خادعة.
• النزاهة:- يجب أن تكون عملية صنع القرار عادلة ونزيهة غير مشوبة بالانحرافات التي تؤدي الى فشل الإدارة.

كيف تساعدك الإدارة المالية على تطوير شركتك؟

يمكن أن تساعدك الإدارة المالية في تطوير شركتك وذلك من خلال توفير الأدوات والمعلومات اللازمة التي تساهم في الوصول الى أهداف الشركة الاستراتيجية في نهاية الأمر، وفيما يلي سوف نشير الى بعض الطرق التي يمكن أن تساعدك في تطوير شركتك والتي هي جزءًا من الإدارة المالية:-

• توفير التمويل اللازم:- يساعدك نظام الإدارة المالية في تحديد احتياجات الشركة من التمويل وذلك من خلال تحليل البيانات والتقارير المالية ويساعد ذلك الأمر في استكشاف مصادر التمويل المختلفة بما في ذلك القروض وإصدار الأسهم والتمويل الذاتي.
• إدارة التدفقات النقدية:- يضمن نظام الإدارة المالية للشركة إدارة تدفقاتها المالية وذلك عن طريق تحديد مركزها المالي الى جانب تحديد وتقييم المخاطر والحد منها بالإضافة الى ذلك تساعد الإدارة الشركة في تلبية التزامات الشركة.
• اتخاذ القرارات الصحيحة:- توفير المعلومات اللازمة أمر رائع يساعد الشركة في اتخاذ قرارات صحيحة سواء كانت استثمارية او حتى قرارات اخرى كما أن الأمر يساهم في تحديد المركز المالي للشركة بشكل مثالي.
• تحسين الكفاءة المالية:- تساعد الإدارة المالية الشركات في تحديد النفقات والموارد يساهم الأمر في وضع خطط واستراتيجيات تضمن الاستخدام الأمثل للموارد المتاحة، وبعد ذلك يفرض نظام مراقبة صارم الشدة على تلك الموارد وتلك الأمور تساهم في نجاح الشركات بشكل مباشر.

تعرف على برنامج تخطيط موارد المؤسسات المتكامل من دفاتر.

استمتع بتجربة حلول باور المرنة مجانا .. أفضل نظام ERP يقدم لك خيارات متنوعة تتاسب مع حجم أعمالك.

استفد من خبرات فريقنا المتخصص لتوجيهك لأفضل الخيارات والميزات الإدارية

استكشف الآن

ما هي مهام الإدارة المالية؟

تتنوع المهام وتتعدد وفقًا للكثير من العوامل بما في ذلك حجم ونشاط الشركة التجاري ولكن على الرغم من ذلك هي مشتركة في طريقة تأديتها وفي المسمى الوظيفي لها، وإليك المزيد من التفاصيل حولها:-

• التخطيط المالي:- هي عملية تتحدد فيها الأهداف المالية للشركة وبناءًا عليها يتم تطوير خطط لتحقيقها الى جانب ذلك يتم فيها توقع الاتجاهات المستقبلية للوضع في الشركة وتحليل بيانات الشركة المالية وتقييم وضعها المالي.
• تمويل الشركات:- وهي مهمة من ضمان مهام الإدارة المالية وفيها يتم البحث عن مصادر تمويل الشركة كما يتم من خلالها إدارة علاقة الشركة بالمستثمرين الى جانب ذلك يتخذ قرارات هامة منها إصدار السندات والأسهم وقرارات الاستثمار.
• الرقابة المالية:- من مهام نظام الإدارة المالية العمل على رقابة الموارد وذلك من خلال إعداد التقارير المالية ومراقبات التدفقات المالية والتدقيق الداخلي للنفقات والواردات.
• إدارة المخاطر المالية:- من المهام الأساسية للإدارة المالية العمل على الحد من المخاطر المالية وذلك عن طريق تقييمها و وضع خطط واستراتيجيات مناسبة لمواجهتها.
• مهام اخرى:- بالإضافة الى ما ذكرنا توجد مهام اخرى كثيرة تقع على عاتق نظام الإدارة المالية ومنها مهمة حوكمة الشركات بالإضافة الى إدارة علاقة المستثمرين والإشراف على الموارد البشرية وتطبيق التقنيات المالية الحديثة.

ختامًا يمكن القول أن نظام الإدارة المالية من أهم الانظمة التي يجب تطبيقها في الشركات الصغرى والكبرى نظرًا لأنه يساهم بشكل أساسي في تحقيق الأهداف والنجاحات، ويمكنك معرفة المزيد من التفاصيل حوله بما في ذلك تعريفه ومهامه واهدافه من الفقرات السابقة والتي وضحنا فيها كافة المعلومات اللازمة حوله.